O que é o formulário 1098-E do IRS

O formulário 1098-E informa a você e ao IRS quanto você pagou em juros de empréstimos estudantis durante o ano fiscal. Isso pode significar uma dedução fiscal se você se qualificar.

Principais conclusões

• O formulário 1098-E é emitido pelos credores para relatar juros de empréstimos estudantis pagos superiores a US$ 600. Se você pagou menos do que isso, poderá não receber o formulário.
• Você pode receber vários Formulários 1098-Es dependendo de quantos empréstimos pendentes você possui.
• Os juros de empréstimos estudantis informados no Formulário 1098-E podem ser elegíveis para deduções fiscais de até US$ 2.500 se você atender aos requisitos de renda.
• Os juros sobre empréstimos adquiridos por meio de um plano de empregador qualificado ou de um contrato adquirido sob um plano de empregador qualificado não exigem o Formulário 1098-E.

Como funciona o formulário 1098-E?

O Formulário Fiscal 1098-E, também conhecido como Declaração de Juros do Empréstimo Estudantil, registra o valor dos juros que você pagou no seu empréstimo estudantil e pode representar uma dedução fiscal. Se você se qualificar, poderá deduzir os juros pagos de sua renda bruta total, reduzindo assim o valor do imposto de renda federal devido. O Formulário 1098-E é diferente do Formulário fiscal 1098-T, que registra o pagamento das mensalidades do ano.

Quem usa o formulário 1098-E?

As instituições de crédito enviam este formulário ao IRS e enviam uma cópia para qualquer pessoa que tenha empréstimos estudantis com US$ 600 ou mais em juros pagos durante o ano fiscal. Caso contrário, os credores não serão obrigados a enviar a você ou ao IRS uma cópia deste formulário.

Este limite de $ 600 não é por empréstimo. É um limite agregado para todos os empréstimos estudantis que você possa ter com aquele credor específico. Por exemplo, você pode ter pago US$ 400 em juros em um empréstimo e US$ 205 em outro. Você deve receber pelo menos um Formulário 1098-E desse credor porque o total é superior a US$ 600. E você pode receber dois formulários, um para cada empréstimo, mesmo que individualmente eles não atendam ao requisito de limite.

Observação

Você pode receber mais de um Formulário Fiscal 1098-E, dependendo de quantos empréstimos ativos você possui.

Tecnicamente, um gestor de empréstimos deve enviar os Formulários 1098-E. Alguns credores atuam como seus próprios prestadores de serviços, gerenciando seus empréstimos, enquanto outros contratam empresas separadas para fazê-lo. Neste caso a responsabilidade é da empresa contratada.

Você deverá receber esses formulários até o final de janeiro se tiver pago juros suficientes para garantir um ou mais. Você pode recebê-los por meio dos Correios dos EUA ou eletronicamente. Ambos os métodos são aceitáveis pelo IRS.

E se você não receber um formulário 1098-E?

Se você se qualificar, ainda poderá relatar os juros e receber crédito fiscal se tiver pago menos de US$ 600. O limite significa apenas que a instituição não precisa se preocupar em enviar o formulário fiscal. Você pode descobrir exatamente quanto pagou à instituição entrando em contato com o seu gestor de crédito, caso não receba um formulário. Peça as informações por escrito para que você tenha um registro tangível delas para apoiar sua declaração de imposto de renda.

Se não tiver certeza de quem é o seu gestor de empréstimo, você pode fazer login em sua conta StudentAid para verificar ou ligar para o Centro Federal de Informações de Auxílio ao Estudante no número 1-800-433-3243.

Por que o formulário 1098-E é importante?

As informações no Formulário 1098-E se aplicam à dedução de juros de empréstimos estudantis. Muitos contribuintes com empréstimos estudantis podem reivindicar essa dedução de até US$ 2.500, mas algumas regras de qualificação se aplicam.

Nem todos os empréstimos estudantis se qualificam para esta dedução e nem todos resultarão no recebimento do Formulário 1098-E. Os juros sobre empréstimos adquiridos através de um plano de empregador qualificado ou de um contrato adquirido ao abrigo de um plano de empregador qualificado não requerem formulário.

Para ter direito à dedução, o empréstimo deve ser em seu nome, embora possa pagar seus estudos pessoalmente ou de seu cônjuge ou de um ou mais de seus dependentes. Os limites de renda também se aplicam: se você ganhar muito, o valor da sua dedução começará a diminuir até, finalmente, chegar a zero.

Esses limites são baseados em sua renda bruta ajustada modificada (MAGI), e não em sua renda bruta global. Eles se dividem assim em 2022:

• A eliminação progressiva começa em US$ 70.000 para declarantes solteiros, chefes de família e viúvos qualificados.
• A eliminação progressiva começa em US$ 145.000 para contribuintes casados que apresentem declarações conjuntas.
• A dedução é eliminada em US$ 85.000 para declarantes solteiros, chefes de família e viúvos qualificados.
• A dedução é eliminada em US$ 175.000 para contribuintes casados que apresentem declarações conjuntas.

Esses limites são ajustados pela inflação, portanto podem subir um pouco a cada ano. Você não pode reivindicar a dedução dos juros do empréstimo estudantil se for casado, mas apresentar uma declaração separada ou se puder ser reivindicado como dependente por outra pessoa.

Se você se qualificar, não precisará especificar para reivindicar a dedução dos juros do empréstimo estudantil, porque é oficialmente um “ajuste à renda”.

Como ler o formulário fiscal 1098-E

O formulário 1098-E é bastante simples. O valor total dos juros que você pagou durante o ano aparecerá no Quadro 1. Esse é o número que você usará para calcular o valor da sua dedução, pelo menos na maioria dos casos. Inclui pagamentos feitos até as 17h. em 31 de dezembro do ano fiscal. Não inclui nenhum valor principal que você pagou, que não é dedutível de impostos.

Se você vir uma marca de seleção na Caixa 2, isso indica que o valor na Caixa 1 não inclui juros capitalizados ou taxas de originação de empréstimos. Estes encargos adicionais são dedutíveis, mas apenas se associados a um empréstimo contraído antes de 1 de Setembro de 2004.

Perguntas frequentes (FAQ)

Onde posso encontrar meu formulário 1098-E online?

O seu gestor de empréstimos estudantis deve enviar-lhe o Formulário 1098-E se os juros pagos pelo seu empréstimo estudantil excederem $ 600. Uma cópia do formulário pode estar disponível online no site do seu provedor de serviços de empréstimo. Se não tiver certeza de quem é o seu gestor de empréstimos, você pode fazer login em sua conta StudentAid ou ligar para o Centro Federal de Informações de Auxílio ao Estudante no número 1-800-433-3243.

Para que é usado o Formulário 1098-E?

O formulário 1098-E registra o valor dos juros que você pagou sobre seus empréstimos estudantis em um ano. Esta informação é crucial se você for elegível para reivindicar uma dedução fiscal sobre pagamentos de juros de empréstimos estudantis. Você pode reivindicar até $ 2.500 em dedução de juros de empréstimos estudantis se o empréstimo estiver em seu nome e você atender aos critérios de elegibilidade de renda, entre outros.