Isenções fiscais para contribuintes com dependentes

Créditos e deduções fiscais para filhos e outros dependentes podem ajudá-lo a reduzir sua conta fiscal. Saiba quais incentivos fiscais estão disponíveis para declarantes com filhos e outros dependentes.

Se você puder reivindicar um dependente em sua declaração de imposto de renda, poderá reduzir sua conta fiscal com vários benefícios fiscais diferentes, incluindo o crédito de imposto infantil e o crédito de imposto de renda auferido. Aqui estão alguns desses benefícios e as economias que você pode esperar deles.

Principais conclusões

• Dependente é alguém a quem você fornece pelo menos 50% de apoio financeiro durante o ano.
• Algumas maneiras pelas quais os dependentes podem ajudar a reduzir sua conta de impostos incluem status de declaração de chefe de família, crédito de imposto infantil, crédito de assistência a filhos e dependentes e crédito de imposto de renda auferido (EITC).
• As despesas dos dependentes também podem reduzir sua conta fiscal por meio de deduções, como a dedução de juros de empréstimos estudantis e a dedução de despesas médicas.

Quem se qualifica como dependente?

Você pode reivindicar alguém como dependente se fornecer pelo menos 50% de seu apoio financeiro durante o ano. Eles só podem ser reivindicados como dependentes por um contribuinte em um determinado ano. Você não pode reivindicar um dependente se outra pessoa reivindicar você como dependente. E na maioria das situações, você não pode reivindicar um dependente que seja casado e apresente uma declaração conjunta com o cônjuge.

Observação

Uma pessoa deve ser cidadão dos EUA, cidadão dos EUA, estrangeiro residente ou residente do Canadá ou do México para ser reivindicada como dependente.

Status de arquivamento do chefe de família

A qualificação como chefe de família lhe dá direito a uma dedução padrão maior do que receberia se apresentasse uma única declaração: $ 19.400 contra os $ 12.950 que os declarantes únicos podem reivindicar no ano fiscal de 2022. Para 2023, a dedução padrão para chefe de família é de $ 20.800 e para arquivadores únicos, custa apenas US$ 13.850. (a declaração que você arquiva em 2022).

Reivindicar esse status de registro exige que você tenha pelo menos um dependente. Afirmar que alguém pode economizar $ 6.450, a diferença entre as deduções padrão de solteiro e chefe de família, de sua renda tributável de 2022. Você também pode ganhar mais renda antes de subir para uma faixa de impostos mais alta.

Além de poder reivindicar um dependente, você deve ser "considerado solteiro" para se tornar chefe de família - você é solteiro ou não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante os últimos seis meses do ano. Você também deve ter pago mais da metade das despesas de manutenção de sua casa durante o ano fiscal.

O Crédito Fiscal Infantil e o Crédito para Outros Dependentes

Os créditos fiscais são melhores do que as deduções fiscais para a maioria das pessoas com rendimentos baixos e médios, e o crédito fiscal infantil é um dos melhores disponíveis. As deduções só podem ser subtraídas do seu rendimento tributável, mas os créditos são deduzidos do que você realmente deve ao IRS. Alguns créditos são até reembolsáveis, portanto, o IRS enviará um cheque quando e se o crédito para o qual você se qualifica exceder sua obrigação fiscal. Mas você precisará de pelo menos um filho dependente para se qualificar para esses créditos.

O crédito fiscal infantil

O crédito tributário infantil dá aos contribuintes uma folga para cada filho dependente qualificado. A Lei do Plano de Resgate Americano aumentou o crédito para o ano fiscal de 2021, mas para 2022 e 2023, ele volta ao seu nível anterior: US$ 2.000. Desse total, US$ 1.500 são reembolsáveis em 2022 e US$ 1.600 são reembolsáveis em 2023.

Seu filho deve ter um número de Seguro Social para que você possa reivindicar o crédito fiscal infantil.

O Crédito para Outros Dependentes

Você também pode solicitar um crédito fiscal para outros dependentes que não se qualificam para o crédito fiscal infantil, incluindo maiores de 18 anos. Isso pode incluir pais, outros parentes ou dependentes não relacionados a você.

Este crédito vale apenas $ 500, mas é pelo menos uma quantia digna de nota. A maioria das regras de qualificação são as mesmas do crédito tributário infantil, exceto que os dependentes adultos não precisam ter números de Seguro Social válidos. Em vez disso, eles poderiam ter um número de identificação de contribuinte individual (ITIN) ou um número de identificação de contribuinte de adoção (ATIN).

Infelizmente, porém, o crédito de $ 500 para outros dependentes não é reembolsável, então o máximo que pode fazer é reduzir esse valor de sua conta de impostos para cada dependente qualificado.

O Crédito para Cuidados de Crianças e Dependentes

O crédito para cuidados de crianças e dependentes é um crédito fiscal não reembolsável que pode ajudá-lo a pagar pelos cuidados de crianças elegíveis e outros dependentes qualificados. Esse crédito equivale a até 50% do que você gasta com cuidados para poder ir trabalhar ou sair de casa em busca de emprego. A porcentagem exata depende de sua renda e de quantos filhos dependentes você tem e que precisam de cuidados.

Você pode reivindicar até US$ 8.000 em custos de cuidados se tiver um dependente, ou US$ 16.000 se tiver dois ou mais dependentes. (Como apenas metade desse dinheiro vai para o crédito, o máximo que você pode receber é US$ 4.000 para um dependente e US$ 8.000 para dois ou mais.)

Seus dependentes devem ter menos de 13 anos e ser jovens o suficiente para exigir cuidados de supervisão enquanto você estiver fora de casa ou ser alguém incapaz de cuidar de si mesmo que viva com você por mais de meio ano.

Se você pagar a um indivíduo em vez de um acampamento diurno ou creche, essa pessoa não pode ser seu cônjuge, o pai do filho ou outro de seus dependentes. Você e seu cônjuge, se forem casados e apresentarem uma declaração conjunta, devem ter auferido rendimentos para se qualificarem.

Os contribuintes com rendimento bruto ajustado (AGI) superior a um determinado valor não são elegíveis para este crédito, embora já o tenham conseguido antes.

Geralmente, você também não pode reivindicar esse crédito se for casado, mas apresentar uma declaração separada, mas algumas exceções se aplicam se você não mora com seu cônjuge. Você só pode incluir custos não pagos ou reembolsados pelo seu empregador.

O crédito de imposto de renda ganho

Você pode reivindicar o crédito de imposto de renda auferido (EITC) mesmo se não tiver um filho dependente, mas vale muito mais dinheiro se você tiver um ou mais. Esse crédito visa devolver dólares aos bolsos das famílias de baixa renda e também é reembolsável.

Você deve ter obtido renda para se qualificar, mas não muito. A renda não obtida de investimentos é limitada a $ 10.300 para o ano fiscal de 2022, a declaração que você apresentará em 2023. O tamanho do seu crédito dependerá de sua renda bruta ajustada e do número de dependentes que você tem. Aqui estão os AGIs máximos que você pode ter para se qualificar e o valor do crédito para o qual você pode ser elegível.

Embora esses limites sejam indexados anualmente pela inflação, pode definitivamente valer a pena reivindicar os dependentes de seus filhos, se você atender aos parâmetros de renda para esse crédito fiscal.

Créditos fiscais para educação

Também estão disponíveis dois créditos fiscais para a educação popular: o crédito de aprendizagem vitalício (LLC) e o crédito de oportunidade americano (AOC). Você pode reivindicar qualquer um deles, mas não ambos, para o mesmo aluno ou para as mesmas despesas qualificadas que você gasta em despesas educacionais qualificadas para você, seu cônjuge ou seus dependentes.

Você pode reivindicar um crédito para um aluno e outro para outro, se mais de um de vocês estiver cursando o ensino superior. Você simplesmente não pode usar as despesas do mesmo aluno para reivindicar ambos.

O aluno deve estar nos primeiros quatro anos de faculdade para se qualificar para o AOC, mas o crédito de aprendizagem vitalício (LLC) não compartilha dessa restrição. O AOC máximo é de US$ 2.500 por aluno para os primeiros US$ 4.000 gastos com cada aluno. Até 40% desse valor é reembolsável (até US$ 1.000).

A LLC vale 20% dos primeiros US$ 10.000 que você paga anualmente em mensalidades e taxas, com limite de US$ 2.000 por declaração de imposto de renda.

Seus dependentes também ajudarão a qualificá-lo para uma dedução fiscal relacionada à educação. A dedução dos juros do empréstimo estudantil vale até $ 2.500 em juros pagos em empréstimos estudantis qualificados ao longo do ano para você, seu cônjuge ou seus dependentes.

Você não precisa detalhar suas deduções para reivindicar esta. É um ajuste de renda acima da linha.

A dedução de despesas médicas

As despesas de seus dependentes também podem contribuir para a dedução de despesas médicas se você decidir discriminar em sua declaração de imposto de renda. Você pode solicitar uma dedução para a parcela das despesas, incluindo muitos prêmios de seguro saúde, pagas para você, seu cônjuge e seus dependentes que excedam 7,5% do seu AGI.

Perguntas frequentes (FAQ)

Posso solicitar o Crédito Fiscal Infantil, EITC e o Crédito para Cuidados Infantis e Dependentes?

Sim, desde que você se qualifique para cada crédito, poderá reivindicar todos os três em sua declaração de imposto de renda.

Que créditos fiscais dependentes posso reivindicar?

Você poderá reivindicar o crédito para cuidados de filhos e dependentes se tiver pago despesas para cuidar de um indivíduo qualificado para permitir que você (e seu cônjuge, se apresentar uma declaração conjunta) trabalhar ou procurar trabalho ativamente. Seus dependentes devem ter menos de 13 anos ou um cônjuge ou indivíduo que fosse física ou mentalmente incapaz de cuidar de si mesmo e morasse com você por mais de metade do ano.