As doações de crowdfunding são dedutíveis de impostos

As deduções fiscais de doações de financiamento coletivo estão sujeitas às mesmas regras e requisitos que outros tipos de doações de caridade. O dinheiro deve ir para uma instituição de caridade qualificada.

O crowdfunding permite que você ajude os necessitados com absoluta facilidade e mínimo esforço. Tudo o que você precisa fazer é clicar com o mouse, tocar no telefone e enviar dinheiro para alguém que precisa, pelo menos para acreditar na campanha do site. Não precisa ser debitado em dinheiro da sua conta bancária porque o PayPal e os cartões de crédito também funcionam.

Você pode reivindicar uma dedução fiscal para fazer doações de caridade, mas isso pode estar sujeito a várias regras. Infelizmente, essas regras impedem que muitas doações de financiamento coletivo sejam qualificadas.

Principais conclusões

• Você poderá reivindicar uma dedução em sua declaração de imposto de renda se doar dinheiro por meio de crowdfunding, se for para uma instituição de caridade qualificada.
• O Internal Revenue Service (IRS) e muitos sites de crowdfunding têm ferramentas disponíveis para ajudá-lo a determinar se o destinatário é um 501(c)(3) verificado e elegível para uma dedução fiscal.
• Você deve especificar para aproveitar as vantagens da dedução de caridade em sua declaração de imposto de renda, portanto, qualquer benefício dependerá de sua taxa marginal de imposto e do valor da dedução padrão que você poderia ter reivindicado se não especificasse.
• Há um limite anual de quanto você pode doar antes de ser responsável pelo pagamento do imposto sobre doações.

Crowdfunding e doações de caridade

Você provavelmente já ouviu falar dos sites, mesmo que nunca tenha doado antes: GoFundMe, Kickstarter, Crowdfunder e muitos outros. Talvez uma família enfrente graves problemas financeiros devido a alguma catástrofe imprevista, ou alguém esteja tentando arrecadar dinheiro para criar um novo gadget incrível que salvará o mundo. Você doa US$ 50 para a conta apropriada por meio de um site de crowdfunding.

A regra de doações de caridade mais restritiva do Internal Revenue Code (IRC) abrange a quem você pode doar dinheiro se quiser reivindicar uma dedução fiscal por sua generosidade. Infelizmente, presentes para indivíduos não se qualificam. Você não pode dar US$ 50 ao seu vizinho infeliz e reivindicar uma dedução fiscal por isso, independentemente de você ter dado esses US$ 50 a ele diretamente ou por meio de um site de crowdfunding. O IRS chama isso de presente, não de doação.

Observação

Essa família ou empresário emergente não receberá os US$ 50 integrais. O site deduzirá primeiro uma taxa de processamento. A taxa de processamento de pagamentos do GoFundMes é de 2,9% em dezembro de 2022, mais US$ 0,30 adicionais por doação.

Outras doações que não são consideradas doações de caridade para fins fiscais incluem fundos para partidos políticos, organizações e governos estrangeiros, sindicatos, clubes sociais e hospitais e escolas com fins lucrativos.

Instituições de caridade aprovadas pelo IRS

Você pode solicitar uma dedução fiscal para algumas contribuições feitas por meio de plataformas de crowdfunding se sua doação for para uma instituição de caridade certificada. Deve ser oficialmente registrado e reconhecido pelo governo e regulamentado por lei federal ou estadual. Em termos fiscais, deve ser uma “organização 501(c)(3)”.

Os sites de crowdfunding estão bem cientes desse problema e alguns, incluindo o GoFundMe, tomaram medidas para ajudá-lo nessas circunstâncias. Eles identificam as campanhas em seus sites que se qualificam para dedução fiscal porque são administradas por organizações 501(c)(3). Normalmente você verá algum tipo de emblema ou emblema próximo ao nome da campanha no site. Mesmo os sites que não vão além geralmente notarão que a organização é uma instituição de caridade qualificada.

Importante

O IRS oferece uma ferramenta de pesquisa de organizações isentas de impostos. Você poderá solicitar uma dedução se o nome do organizador da campanha de crowdfunding aparecer lá e estiver isento de impostos. Caso contrário, você provavelmente não conseguirá fazer isso.

Você deve detalhar para reivindicar a dedução

Supondo que a campanha de crowdfunding que você deseja doar atenda a todas as regras aplicáveis, você terá que trabalhar um pouco mais para reivindicar uma dedução fiscal em troca de sua gentileza. Você deve especificar para reivindicar uma dedução para doações de caridade no ano em que doou. Isso requer o preenchimento do Anexo A com sua declaração de imposto de renda.

Você terá que renunciar à dedução fiscal padrão para o status do seu pedido se especificar. Muitos contribuintes descobrem que, mesmo quando somam todas as suas deduções discriminadas qualificadas (não apenas para doações de caridade, mas também para coisas como impostos estaduais e locais e despesas médicas), o total é menor do que a dedução padrão que eles têm direito a reivindicar para sua declaração. status.

Verifique no gráfico abaixo os valores de dedução padrão para os anos fiscais de 2022 e 2023.

Você acabaria pagando impostos sobre US$ 2.950 a mais em renda do que o necessário se apresentasse sua declaração de imposto de renda de 2022 como contribuinte único e reivindicasse um total de US$ 10.000 para suas deduções discriminadas.

E sua doação pode não contar para o total de dedução discriminada, mesmo que você doe milhares de dólares. O IRC limita a maioria das deduções para doações a 60% do seu rendimento bruto ajustado (AGI), juntamente com outros limites possíveis, como se você espera receber um crédito fiscal estadual ou local pela sua contribuição. E você deve deduzir o valor da dedução reivindicada se recebeu algo de valor em troca de sua doação.

Aviso

É uma boa ideia guardar recibos para confirmar quaisquer doações de caridade. Na verdade, você deve fazê-lo (e as instituições de caridade devem fornecer um recibo) se doar mais de US$ 250.

Seu AGI é o que resta depois de fazer certos ajustes na receita, então você pode subtrair daí suas deduções discriminadas ou dedução padrão. Se o seu AGI for de US$ 50.000 e você doar US$ 35.000, você estará limitado a reivindicar uma dedução de apenas US$ 30.000 de suas doações. Na prática, porém, a maioria das pessoas não doa mais de 60% de sua renda.

A complicação do imposto sobre doações

Há mais uma equação para calcular. Você pode acabar sendo responsável pelo pagamento do imposto federal sobre doações.

Você não precisa pagar o imposto sobre doações sobre qualquer doação que fizer para uma campanha de crowdfunding administrada por uma instituição de caridade qualificada.

O IRS considera um presente uma transferência de valor (como dinheiro, ações ou outro ativo) para um indivíduo, sem expectativa de qualquer forma de reembolso, incluindo serviços ou favores. O IRC permite que você doe até US$ 16.000 por destinatário do presente por ano sem incorrer no imposto em 2022, aumentando para US$ 17.000 em 2023. Essas isenções são por pessoa, então dobram se você for casado e apresentar uma declaração conjunta.

O doador, e não o destinatário, paga o imposto sobre doações. Em outras palavras, você deveria pagar o imposto sobre doações de US$ 10 se fosse generoso e doasse US$ 16.010 para uma instituição de caridade. O imposto sobre doações varia de 18% a 40%, dependendo do valor do presente que você deu.

Perguntas frequentes (FAQ)

Contribuí para uma conta GoFundMe para a cirurgia de um amigo. Posso reivindicar uma dedução fiscal?

Infelizmente, não. O dinheiro dado a indivíduos não conta como doação de caridade para fins de dedução fiscal.

Meu amigo arrecadou US$ 20 mil para minha cirurgia. Tenho que pagar um imposto sobre doações?

Você não terá que pagar imposto sobre doações porque o imposto é de responsabilidade do doador, mas terá que incluir esse valor como parte de sua renda tributável. As deduções para despesas médicas podem ajudar a compensar os custos.

Fiz uma doação para uma instituição de caridade local e eles me deram um presente caro em troca. Quem paga aqui?

As consequências fiscais precisas dependem do valor da doação, do valor da doação e da sua situação fiscal pessoal. Mas, de modo geral, você pode solicitar uma dedução do valor da sua doação menos o valor do presente que recebeu em troca.