O imposto de registro do seu veículo é dedutível

Você pode deduzir uma parte da taxa de registro do veículo, mas deve detalhar para fazer isso. Se você trabalha por conta própria, também poderá deduzir despesas adicionais com automóveis.

Principais conclusões

• As taxas de registro de automóveis são dedutíveis, mas o valor é limitado à parcela da taxa que se baseia no valor do veículo e é considerada um imposto.

• Alguns estados segregam essas informações em seus extratos de faturamento. Mas você pode precisar de ajuda para definir a parte correta.

• Você deve especificar para reivindicar essa dedução, o que significa renunciar à dedução padrão para o status do seu pedido, que geralmente acaba sendo maior.

• Os trabalhadores independentes desfrutam de uma gama muito mais ampla de deduções automáticas. Eles não precisam especificar itens para reivindicá-los.

Reivindicar uma dedução fiscal para taxas de registro de automóveis depende da finalidade técnica das taxas e de como elas são cobradas de você. Em alguns casos, mas não em todos, eles se enquadram na categoria de impostos sobre a propriedade pessoal. Isso torna pelo menos uma parte deles dedutível de impostos.

Mas você deve especificar para reivindicar a dedução, e a especificação nem sempre é do interesse de todos após a aprovação da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA). O TCJA mais ou menos dobrou a dedução padrão começando em 2018 até 2025. Seriam necessárias muitas deduções discriminadas para superar sua dedução padrão e fazer com que a discriminação valesse a pena.

Você não pode deduzir toda a taxa de registro

As taxas de registro são baseadas em alguns fatores na maioria dos estados, incluindo peso, idade e valor do seu veículo. Freqüentemente, também há uma taxa adicional para sua placa. Apenas a parte da taxa de registro baseada no valor do seu veículo é dedutível para fins de impostos federais.

Não importa se esta parte da taxa não é tecnicamente chamada de imposto sobre propriedade pessoal em seu extrato de faturamento. O IRS diz que é exatamente isso, independentemente do imposto, pelo menos na maioria das circunstâncias.

Dica

Sua taxa total de registro pode ser de $ 175, mas sua dedução fiscal real é limitada a $ 60 se a taxa incluir um cálculo de valor como $ 2 para cada $ 1.000 de valor e seu carro valer $ 30.000 ou $ 2 vezes 30. Você não pode reivindicar o total de $ 175.

Como determinar o valor

A questão pode ser ainda mais complicada porque o proprietário de um carro na Califórnia poderá identificar a parte baseada no valor de sua taxa de registro com muito mais facilidade do que você faria se morasse em Nova Jersey. Os extratos de cobrança podem variar muito de acordo com o estado, e alguns estados fornecem mais informações do que outros.

O extrato de faturamento da Califórnia chama sua taxa de registro de “taxa de licença de veículo”. Está claramente separado da taxa total de inscrição. Alguns estados fornecem uma planilha para descobrir a parcela correta, enquanto outros deixam os contribuintes por conta própria para tentar segregar a parcela baseada no valor por conta própria.

Observação

Entre em contato com a autoridade tributária do seu estado se tiver dúvidas ou pergunte a um contador local. É seguro supor que eles tenham alguma experiência em determinar o número possivelmente indescritível baseado em valor de seu estado.

Regras relativas ao tempo

O IRS impõe algumas outras regras para a dedutibilidade das taxas de registo automóvel. Primeiro, a parte da sua taxa baseada no valor deve ser um imposto, tornando-a dedutível se for avaliada anualmente.

Isso não significa que você será cobrado apenas uma vez por ano. Alguns estados dividem as datas de vencimento em pagamentos semestrais ou mesmo trimestrais. O segredo é que eles sejam avaliados ou cobrados apenas uma vez por ano, independentemente das datas de vencimento dos seus pagamentos. A data de avaliação é quando você recebe sua fatura do ano seguinte.

Você só pode reivindicar uma dedução pelo que realmente pagou, portanto, sua dedução cai pela metade se a parte baseada no valor da sua fatura for de $ 60 e se $ 30 vencerem em novembro e $ 30 vencerem em maio seguinte. Você só pode reivindicar a parcela paga no ano fiscal de novembro. Eventualmente, você poderá reivindicar ambos os pagamentos, mas não na declaração de imposto de renda do mesmo ano.

Você também deve ser pessoalmente responsável pelo pagamento do imposto. Isso significa que o carro está registrado em seu nome.

Itemização versus dedução padrão

Pode valer a pena reivindicar essa dedução se você tiver muitas deduções discriminadas, o suficiente para que o total exceda o valor da dedução padrão disponível para o status do seu pedido. Mas isso se tornou mais importante em 2018 com a aprovação do TCJA.

Sua dedução padrão como contribuinte único é de $ 12.950 para o ano fiscal de 2022. Serão necessárias muitas deduções detalhadas para exceder essa dedução. Você também não pode especificar e reivindicar a dedução padrão para o status do seu pedido. É um ou outro, por isso faz mais sentido escolher a opção que mais reduz o seu rendimento tributável.

O total de suas deduções discriminadas pode não ser superior à sua dedução padrão de 2018 a 2025, quando o TCJA potencialmente expirará se o Congresso não renovar seus termos.

Anote todas as deduções detalhadas que você tem direito a reivindicar e compare o total com a dedução padrão para o status do seu pedido:

• Declaração de solteiro e casado separadamente: $ 12.950 para o ano fiscal de 2022.

• Casado entrando com pedido em conjunto e viúvo(s) qualificado(s): $25.900.

• Chefe de família: $ 19.400 em 2022.

Outras deduções discriminadas que permanecem vivas e bem após a reforma tributária de 2018 incluem contribuições de caridade, despesas médicas e odontológicas e juros de hipotecas residenciais. Os impostos sobre a propriedade pessoal estão incluídos sob a égide dos impostos estaduais e locais discriminados.

A dedução fiscal estadual e local detalhada

O TCJA também fez outra grande mudança. As deduções fiscais estaduais e locais discriminadas em que essas taxas se enquadram são limitadas a US$ 10.000. São US $ 5.000 se você for casado e apresentar uma declaração separada.

Portanto, esses $ 60 não podem ser reivindicados porque estão acima do limite de $ 10.000 se você pagou $ 10.000 em outros impostos qualificados e seu total chega a $ 10.060 quando você inclui a parte do imposto da taxa de registro do veículo. Todos os seus impostos estaduais e locais seriam dedutíveis se somassem $ 9.060, porque estão abaixo do limite.

Como reivindicar a dedução

Você deve inserir todas as suas deduções discriminadas reivindicadas no Anexo A se o total de deduções discriminadas for superior à dedução padrão para o seu status de arquivamento. Você deve então enviar o Anexo A com sua declaração de imposto de renda.

Os impostos sobre propriedades pessoais vão para a linha 5c do Anexo A. O total de suas deduções discriminadas no cronograma é então inserido na linha 12a do Formulário 1040 de 2022, que você arquivará na temporada fiscal de 2023, no lugar da dedução padrão.

Se você é autônomo

Você pode pular a especificação para reivindicar as taxas de registro do carro se trabalhar por conta própria. Você também não está limitado à parcela que representa uma porcentagem do valor do seu veículo. Mas provavelmente você está limitado a uma porcentagem da taxa mesmo assim.

Você pode reivindicar despesas comerciais relacionadas a automóveis no Anexo C, o formulário fiscal de Lucros ou Perdas de Negócios que determina a renda comercial tributável para aqueles que são autônomos ou contratados independentes. Mas você está limitado a uma dedução igual à porcentagem de milhas que você dirigiu com seu carro para fins comerciais, e não por motivos pessoais.

Você pode ter dirigido 18.000 milhas durante o ano fiscal, mas só poderia reivindicar 33% de suas despesas gerais qualificadas com automóveis no Anexo A se tivesse dirigido 6.000 dessas milhas para fins comerciais, porque 33% do total de 18.000 milhas equivalem a 6.000 milhas .

As despesas dedutíveis com automóveis para trabalhadores autônomos também incluem combustível, manutenção, óleo, pneus, reparos, seguros e depreciação. Em vez disso, você tem a opção de deduzir a taxa de milhagem padrão para o ano, que é de 58,5 centavos por cada milha comercial percorrida no ano fiscal de 2022.

Perguntas frequentes (FAQ)

Quais despesas com veículos são dedutíveis do imposto?

Existem algumas outras despesas que você pode reivindicar em sua declaração de imposto de renda, além do registro do veículo. Isso inclui quilometragem para fins médicos, despesas de mudança se você for militar, motivos de caridade e fins comerciais. Você pode reivindicar depreciação, gás, manutenção, seguro, taxas de registro e pagamentos de aluguel se trabalhar por conta própria.

Quais documentos eu preciso para deduções fiscais detalhadas?

Suponha que você planeje apresentar o Anexo A para deduções detalhadas, que inclui itens como registro de veículos. Certifique-se de ter a documentação adequada para comprovar essas despesas reivindicadas. Eles podem ser na forma de recibos, registros oficiais ou notas fiscais. Você precisará de um registro do pagamento dessas despesas, como um extrato bancário ou de cartão de crédito.