Deduções e incentivos fiscais para escolas privadas

A mensalidade de escolas particulares está sujeita às suas próprias ramificações fiscais, então conhecer as regras fiscais pode ajudar você a economizar. Saiba mais sobre deduções e incentivos fiscais para escolas particulares.

Talvez você tenha ouvido que seu vizinho reivindica um crédito fiscal para o que gasta no programa pós-escola do filho. Talvez seu primo receba todos os tipos de incentivos fiscais porque seu filho adolescente mais velho está matriculado em uma faculdade comunitária local. Você manda seu filho para uma escola particular, e é um pouco caro. Então você certamente pode reivindicar seu próprio incentivo fiscal, certo?

Há alguma ajuda disponível para custos de escolas particulares de ensino fundamental e médio, mas é limitada e as regras são complicadas.

Principais conclusões

• A maioria das isenções fiscais federais para educação são reservadas para o ensino pós-secundário ou matrículas após o ensino médio.

• Alguns pais podem reivindicar uma dedução detalhada para custos de mensalidade para crianças com necessidades especiais do jardim de infância ao 12º ano, se for estabelecido que a escola é necessária por motivos médicos ou terapêuticos.

• Pagar pelos custos dos cuidados antes e depois da escola pode qualificá-lo para o Crédito Tributário para Cuidados com Crianças e Dependentes se seu filho frequentar a escola porque você (e seu cônjuge, se for casado) precisa trabalhar ou está procurando trabalho.

• Fundos de alguns planos de economia de mensalidades com vantagens fiscais podem ser gastos em custos de educação do ensino fundamental e médio.

Existem poucas isenções fiscais para a educação K-12

As despesas com educação em escolas particulares do ensino fundamental e médio não são dedutíveis de impostos em nível federal, pelo menos não quando são pagas diretamente pelos pais.

Observação

Despesas educacionais são dedutíveis de impostos no nível federal para educação pós-secundária e outros tipos de custos. Isso incluiria faculdades comunitárias, universidades, escolas de comércio ou vocacionais, ou geralmente qualquer programa de educação pós-secundária credenciado.

A maioria dos custos com educação após o ensino médio pode se qualificar para algum tipo de redução de impostos. Mensalidades e despesas do ensino fundamental e médio não contam, mas há algumas exceções a essa regra.

Custos de escolas particulares para crianças com necessidades especiais

Você pode deduzir mensalidades particulares de K-12 para crianças com necessidades especiais se tal escolaridade for médica ou terapeuticamente necessária. Primeiro, um médico deve certificar que a educação especial é necessária. Segundo, você terá que detalhar seus impostos para reivindicar essa dedução. Isso significa abrir mão da dedução padrão. É de $ 13.850 para indivíduos solteiros e $ 27.700 para casais que fizerem a declaração em conjunto em 2023. Esses valores são de $ 12.950 para solteiros e $ 25.900 para casais que fizerem a declaração em conjunto para o ano fiscal de 2022.

Os custos de educação especial são contabilizados durante o período de imposto como uma dedução itemizada para despesas médicas. No entanto, você só pode deduzir a parte do total de suas despesas médicas que excede 7,5% de sua renda bruta ajustada (AGI).

Custos de cuidados antes e depois da escola

Você pode reivindicar uma redução de impostos para os custos de cuidados infantis antes ou depois da escola. Essa dedução se enquadra no Child and Dependent Care Tax Credit (CDCTC).

Se você se qualifica para o crédito depende se você tem que colocar seu filho em um programa antes ou depois da escola para que você possa trabalhar ou procurar trabalho. Seu cônjuge também deve trabalhar ou estar procurando trabalho se você for casado.

Seu filho deve ter menos de 13 anos. O Internal Revenue Service (IRS) considera que crianças com 13 anos ou mais não precisam de cuidados supervisionados quando os pais não estão disponíveis.

O crédito se aplica a programas de escolas públicas e privadas, mas você deve separar o custo do cuidado de qualquer mensalidade que você paga se você enviar seu filho para uma escola privada. A escola deve ser capaz de ajudá-lo com isso se os custos do seu cuidado infantil forem incluídos em seus pagamentos de mensalidade.

Você pode reivindicar um crédito de até US$ 8.000 em despesas totais com cuidados infantis relacionados ao trabalho para um filho, ou US$ 16.000 para dois ou mais filhos.

Os Planos de Poupança 529 Podem Ser Usados para Educação K-12

Um plano 529, também chamado de "plano de ensino qualificado", funciona de forma semelhante a um IRA, mas para fins educacionais. Esses planos de poupança há muito tempo fornecem ajuda com despesas escolares privadas pós-secundárias. Eles só podiam ser usados para pagar a educação secundária em um ponto, mas a TCJA mudou a lei tributária para permitir que os pais usem esses planos para custos de educação K-12 também.

Existem dois tipos de planos 529: planos de mensalidade pré-pagos e planos de poupança para educação. Cada estado patrocina pelo menos um deles.

Esses planos são estabelecidos e designados para os custos de educação de um beneficiário. As contribuições para o plano não são dedutíveis de impostos no nível federal, mas seu crescimento é isento de impostos, desde que seu beneficiário use o dinheiro para fins educacionais.

Pais e qualquer pessoa que queira contribuir para um plano 529 podem fazê-lo sem limite, até a capacidade máxima do plano, mas os contribuintes devem estar cientes do imposto sobre doações.

A isenção do imposto federal sobre doações é de US$ 17.000 por destinatário por ano no ano fiscal de 2023. Qualquer pessoa que contribua com mais do que esse valor de exclusão para uma única pessoa em um único ano, seja por meio de um plano 529 ou de outra forma, pode estar sujeita ao imposto federal sobre doações pelo valor acima dos primeiros US$ 17.000 no ano fiscal de 2023.

Conta Poupança para Educação Coverdell

As Contas Poupança para Educação Coverdell foram introduzidas pela Lei de Alívio ao Contribuinte de 1997. Elas se aplicam não apenas aos custos educacionais pós-secundários, mas também às despesas do ensino médio e fundamental.

Você pode contribuir com até $ 2.000 por ano para um Coverdell ESA. Suas contribuições não são dedutíveis de impostos, mas seu dinheiro cresce livre de impostos enquanto estiver na conta. Você pode sacar tudo, tanto as contribuições quanto os juros acumulados, para mensalidades e outras despesas qualificadas sem pagar nenhum imposto sobre os ganhos de capital.

Sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) deve ser menor que $110.000 para se qualificar para a contribuição anual total de $2.000. O limite dobra se você for casado e estiver fazendo uma declaração conjunta. A maioria dos MAGIs dos contribuintes são os mesmos que suas rendas brutas ajustadas, mas você vai querer verificar com um profissional de impostos para ter certeza.

Perguntas Frequentes (FAQs)

Quanto custa uma escola particular?

A mensalidade de escolas particulares varia muito de acordo com a escola e a localização. De acordo com a Education Data Initiative, o custo médio da mensalidade anual para escolas particulares de K-12 nos EUA foi de $ 12.350 em 2021.

Como pago por uma escola particular?

Há uma série de opções de auxílio financeiro disponíveis para escolas particulares de K-12. Muitas escolas oferecem assistência com base na necessidade financeira. Escolas particulares religiosas geralmente oferecem descontos para membros de sua comunidade religiosa. Geralmente, há bolsas de estudo disponíveis de uma variedade de organizações comunitárias. Muitas não são baseadas em mérito. Você também pode procurar empréstimos educacionais ou empréstimos pessoais para pagar a escolaridade do seu filho.