Dedução de taxas de preparação de impostos quem ainda pode reivindicá-la

Anteriormente, era possível deduzir as taxas de preparação de impostos como uma dedução detalhada, mas apenas os contribuintes autônomos podem fazê-lo até 2025, sujeitos a certas regras.

Os contribuintes costumavam poder deduzir os custos associados à preparação das suas declarações fiscais se discriminassem as suas deduções, mas esse incentivo fiscal desapareceu para a maioria em 2018, após a entrada em vigor da Lei de redução de impostos e empregos (TCJA).

A menos que você trabalhe por conta própria, os contribuintes não podem deduzir as despesas associadas à preparação de impostos. Saiba mais sobre como funciona a dedução da preparação de impostos e se você tem direito a ela.

Principais conclusões

• Você só pode deduzir suas taxas de preparação de impostos do imposto de renda federal se for autônomo ou funcionário estatutário.

• A dedução destina-se apenas a custos e taxas comerciais, e não a custos pessoais incorridos ao declarar seus impostos.

• Você também pode deduzir suas taxas estaduais de preparação de impostos.

Quem ainda pode deduzir taxas de preparação de impostos?

Somente os trabalhadores autônomos podem reivindicar uma dedução para taxas de preparação de impostos nos anos fiscais de 2018 a 2025. Isso significa que se você possui uma empresa como único proprietário, é elegível para esta dedução e pode reivindicá-la no Anexo C.

Os funcionários estatutários também podem continuar a reivindicar esta despesa no Anexo C. Os funcionários estatutários são efetivamente contratados independentes, mas podem ser tratados como empregados para fins fiscais. Por exemplo, eles incluem:

• Motoristas que distribuem determinados produtos alimentares ou bebidas que não sejam leite e que são pagos com base em comissões

• Motoristas que recolhem ou entregam produtos de limpeza a seco ou de lavandaria e que recebem uma comissão

• Viajantes em tempo integral ou vendedores locais, se esta for sua principal fonte de renda

• Indivíduos que trabalham remotamente a partir de casa, desde que o empregador dite as suas tarefas e forneça os seus fornecimentos

• Agentes de vendas de seguros de vida

Observação

Verifique com um contador se você acha que pode se enquadrar em uma dessas categorias, porque as regras sobre quem é elegível para dedução da taxa de preparação de impostos são complicadas.

Que parcela das taxas é dedutível?

O próximo obstáculo é determinar exatamente que parte de suas taxas de preparação de impostos você pode deduzir. Em geral, o IRS cobrirá as seguintes despesas:

• Honorários de um contador ou preparador fiscal, que incluem reuniões e o custo real da preparação da declaração

• Custo de programas de software de preparação de impostos

• Taxas acumuladas para arquivamento eletrônico (incluindo taxas de cartão de crédito)

Normalmente, você também pode deduzir honorários advocatícios e profissionais relacionados ao seu negócio no Anexo C. No entanto, geralmente você não pode deduzir honorários advocatícios que paga para adquirir ativos comerciais.

No entanto, talvez você não consiga deduzir toda a despesa. Um contador pode cobrar US $ 500 para preparar sua declaração de imposto de renda, mas você só pode reivindicar a parte da taxa atribuível à preparação de seu Cronograma C, E ou Fin, em outras palavras, a parte comercial de seus impostos. Todo o resto se enquadra na categoria de despesas pessoais diversas, portanto não é mais dedutível de impostos.

Se você planeja deduzir custos e taxas de preparação de impostos, deverá fazê-lo no mesmo ano fiscal em que os pagará.

Como reivindicar uma dedução para taxas de preparação de impostos

As taxas de preparação de impostos são dedutíveis nas Tabelas C, F e E porque são consideradas normais e necessárias para o funcionamento do seu negócio.

Reivindicando a dedução no Anexo C

Essas taxas são serviços jurídicos e profissionais do Anexo C. Essa é a Linha 17 da Parte II do cronograma, denominada Despesas. Além disso, eles podem incluir qualquer coisa que você precise gastar para resolver uma disputa fiscal com o IRS sobre seus lucros ou perdas comerciais.

Reivindicando a dedução no Anexo F

O Anexo F é Lucro ou Perda da Agricultura. As taxas de preparação de impostos se enquadram na categoria de outras despesas neste formulário, que aparece nas linhas 32. O IRS deseja que você descreva a finalidade dessas despesas nas linhas indicadas por letras. Por exemplo, você pode inserir itens como taxas de preparação de impostos e despesas de escritório." Novamente, esses custos fiscais devem estar diretamente relacionados ao seu negócio agrícola, e não a questões fiscais pessoais.

Reivindicando a dedução no Anexo E

O Anexo E é para Receitas e Perdas Suplementares e cobre uma ampla variedade de situações e entidades fiscais, incluindo receitas de aluguel de imóveis ou cobrança de royalties. Você pode deduzir os custos de preparação da declaração de imposto de renda relacionados a qualquer uma dessas fontes de renda, mas, novamente, não pode deduzir o custo de preparação de toda a sua declaração de imposto de renda. Você só pode reivindicar o custo da preparação deste e de quaisquer outros cronogramas relacionados, ou para aconselhamento fiscal sobre questões diretamente relacionadas a esses rendimentos.

Isso pode ser um pouco complicado se você for proprietário e morou ou usou alguma de suas propriedades pessoalmente durante o ano fiscal. Você não está apenas detalhando os custos de preparação de impostos relacionados ao negócio, mas você ou seu profissional tributário também deve determinar qual porcentagem dos custos de seu negócio é dedutível. Você só pode deduzir todas as suas despesas se tiver usado pessoalmente a casa ou unidade por 14 dias ou menos, ou 10% do tempo em que ela foi alugada para terceiros, se ficou vaga por um tempo. Você também deve ter alugado pelo valor justo de mercado.

Você pode reivindicar despesas relacionadas a impostos provenientes de receitas de aluguel ou royalties na Parte I do Anexo E, de acordo com estas regras. São honorários advocatícios e outros honorários profissionais nesta tabela e são inseridos na Linha 10.

E quanto aos retornos do estado?

Se você é proprietário de uma empresa ou funcionário estatutário, o IRS também oferece cobertura quando se trata de preparação de declarações estaduais e questões fiscais estaduais. Esta dedução está disponível para todos os assuntos relacionados a impostos, desde que esses impostos estejam associados ao seu negócio. O mesmo se aplica a quaisquer impostos locais com os quais você possa estar lidando. Você pode deduzi-los de acordo com essas regras e diretrizes se gastou o dinheiro em seu negócio.

Quanto às deduções de taxas de preparação de impostos em nível estadual, verifique com um contador local para descobrir o que se aplica em seu estado. O processo de tributação pode variar consideravelmente de estado para estado, alguns não cobram nenhum imposto de renda e um estado, New Hampshire, tributa apenas dividendos e juros até 2025. Vários estados podem ou não oferecer essa dedução.

Perguntas frequentes (FAQ)

Quais são as taxas normais de preparação de impostos?

O custo da preparação de impostos depende de quão complicados são seus impostos. Impostos mais complicados exigem mais formulários fiscais, e esses formulários extras acarretam custos extras. Em geral, se você procurar a ajuda de um contador, o custo médio de um imposto básico varia entre US$ 220 e US$ 323.

Que tipos de taxas de preparação de impostos são dedutíveis?

Se você se qualificar para deduzir taxas de preparação de impostos, qualquer tipo se qualificará para a dedução. Não importa se você paga uma taxa fixa, uma porcentagem do seu retorno ou qualquer outra estrutura de taxas.