Como reivindicar a dedução de juros do empréstimo estudantil

A dedução de juros de empréstimos estudantis permite que você deduza até $ 2.500 de seus impostos para juros sobre empréstimos estudantis. Saiba como funciona e se você se qualifica.

Principais conclusões

• A dedução dos juros do empréstimo estudantil permite que você deduza do seu rendimento tributável os juros pagos pelos empréstimos estudantis.

• Você pode reivindicar essa dedução mesmo se usar a dedução padrão.

• Você pode deduzir até $ 2.500 por ano como pessoa solteira ou como casal.

• Para ser elegível, sua renda não deve exceder um determinado limite. Você também não pode ser declarado dependente da declaração de imposto de renda de alguém e não pode registrar separadamente enquanto estiver casado.

Como funciona a dedução dos juros do empréstimo estudantil?

A dedução dos juros dos empréstimos estudantis permite que os mutuários reduzam sua renda tributável, deduzindo os juros que pagaram em seus empréstimos estudantis federais e privados. Você pode deduzir um máximo de $ 2.500 por ano, seja você um arquivador solteiro ou casado em conjunto. Esse limite diminui quando você atinge certos limites de renda.

Você provavelmente se qualificará para a dedução se:

• Você atende aos requisitos de renda bruta ajustada modificada (MAGI) para uma dedução total ou parcial.

• Você contraiu e usou o empréstimo apenas para pagar despesas educacionais qualificadas.

• Você foi a pessoa que fez o empréstimo.

• A dívida do empréstimo estudantil era para você, seu cônjuge ou alguém que era dependente quando você contratou o empréstimo.

• Seu status de depósito não é casamento, depósito separado.

Os limites de renda são ajustados pela inflação, portanto podem mudar de ano para ano.

Os limites aumentam para o ano fiscal de 2023.

Qualquer tipo de empréstimo estudantil (federal e privado) pode se qualificar para esta dedução, desde que atenda aos outros requisitos do IRS. Empréstimos que têm muitos usos, como dívidas de cartão de crédito, geralmente não são elegíveis, a menos que sejam usados estritamente para pagar despesas educacionais qualificadas.

Existem algumas outras exclusões importantes. Você não pode deduzir juros de empréstimos contraídos por outra pessoa, incluindo um parente. Você também não pode deduzir juros de um empréstimo para plano de aposentadoria, mesmo que os fundos tenham sido usados exclusivamente para despesas educacionais qualificadas. Além disso, os pais não podem usar essa dedução se fizerem um empréstimo para ajudar a pagar as mensalidades de um aluno não dependente.

Quem é elegível para a dedução de juros do empréstimo estudantil?

Para usufruir desta dedução, o mutuário deve atender aos seguintes requisitos:

• Você é legalmente obrigado a reembolsar o empréstimo educacional qualificado.

• Você pagou juros sobre um empréstimo estudantil qualificado no ano em que solicitou a dedução.

• Seu status de registro é solteiro, chefe de família, casado, declarando em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a).

• Sua renda bruta ajustada modificada está dentro dos limites permitidos.

• Ninguém pode reivindicá-lo como dependente da declaração de imposto de renda de outra pessoa.

• Sua instituição de ensino superior se qualifica para participar de um programa de ajuda financeira do Departamento de Educação dos EUA.

Como faço para deduzir os juros do empréstimo estudantil?

Se você pagou $ 600 ou mais em juros, cada gestor de empréstimos estudantis deverá enviar a você um formulário 1098-E informando o valor dos juros pagos até 31 de janeiro. .

Use seu(s) formulário(s) para calcular quanto você pode deduzir. (Você ainda pode reivindicar valores de juros inferiores a US$ 600; basta perguntar ao seu gestor o valor pago ou consultar seus próprios registros.)

Aviso

Receber o formulário 1098-E do seu gestor de empréstimos estudantis não significa que você seja elegível para reivindicar a dedução dos juros do empréstimo estudantil.

Insira o valor total dos juros elegíveis que você pagou naquele ano na linha 21 do Anexo 1 (Formulário 1040). Se você pagou menos de $ 2.500 em juros, sua dedução será o valor que você acabou pagando. Se você pagou mais de $ 2.500 em juros, ainda poderá reivindicar apenas $ 2.500 pela dedução.

Exemplo de dedução de juros de empréstimos estudantis

Para entender quanto a dedução dos juros do empréstimo estudantil pode economizar em sua conta fiscal com base em seu nível de renda e faixa de imposto, você pode usar um cálculo simples. Vamos dar uma olhada em como isso funcionaria para um exemplo de mutuário. (Observe que não incluímos a dedução padrão ou outros ajustes aqui):

Deduções e créditos educacionais adicionais

A dedução dos juros do empréstimo estudantil não é a única maneira pela qual o IRS ajuda você a economizar dinheiro em custos educacionais.

Crédito Fiscal de Oportunidade Americano (AOTC)

O Crédito Fiscal de Oportunidade Americano vale até US$ 2.500 para cada aluno qualificado. Este crédito fiscal também é eliminado gradualmente em determinados níveis de rendimento, mas os contribuintes qualificados podem reivindicá-lo durante os primeiros quatro anos do ensino pós-secundário. Use o Formulário 8863 com o Formulário 1040 do IRS ou o Formulário 1040-SR para reivindicar este crédito.

Crédito de aprendizagem vitalício (LLC)

O Crédito de Aprendizagem Vitalícia foi desenvolvido para ajudá-lo a cobrir mensalidades e despesas relacionadas. É mais provável que você seja elegível para esse crédito se estiver fazendo cursos universitários; estão cursando graduação, pós-graduação ou profissionalização; ou está tendo aulas para melhorar suas habilidades profissionais.

A LLC vale até US$ 2.000 por ano (20% de seus primeiros US$ 10.000 em despesas qualificadas por ano). Para reivindicar este crédito, seu MAGI não deve exceder US$ 90.000 ou US$ 180.000 se você estiver solicitando em conjunto. Use o Formulário 8863 para arquivar.

Conta Poupança Educacional Coverdell (ESA)

Uma conta poupança Coverdell Education permite que você reserve até US$ 2.000 por ano para despesas educacionais de um aluno (ensino fundamental, médio, superior ou profissional). As contribuições não são dedutíveis de impostos, mas as distribuições são isentas de impostos, desde que sejam utilizadas para despesas educacionais qualificadas. Essas contas só podem ser abertas para menores de 18 anos ou portadores de necessidades especiais.

O Plano 529

Um plano 529, também conhecido como programa de mensalidades qualificadas ou QTP, é um programa de poupança universitária com vantagens fiscais estabelecido pelo seu estado ou escola que permite que qualquer pessoa com pelo menos 18 anos e número de Seguro Social (pais, outros parentes ou o os próprios alunos) para pagar antecipadamente ou economizar antecipadamente para despesas relacionadas à educação. As contribuições feitas para este plano não são dedutíveis de impostos, mas alguns estados oferecem incentivos fiscais adicionais para os pais que contribuem para o plano 529 de seus filhos.

O dinheiro em uma conta 529 é investido e os lucros aumentam com impostos diferidos até que o dinheiro seja retirado. Se os saques forem usados para cobrir despesas educacionais qualificadas, eles serão isentos de impostos.

Perguntas frequentes (FAQ)

Os juros do empréstimo estudantil são dedutíveis?

Sim, até US$ 2.500 por ano em juros de empréstimos estudantis que você pagou são dedutíveis, desde que você atenda aos requisitos de elegibilidade. Os requisitos envolvem sua renda, situação de declaração de impostos e situação de empréstimo, entre outras coisas.

Por que os juros do meu empréstimo estudantil não são dedutíveis do imposto?

Existem vários motivos pelos quais os juros do seu empréstimo estudantil podem não ser dedutíveis. Se você não for legalmente obrigado a pagar a dívida e os juros do empréstimo estudantil, isso não será dedutível do imposto de renda para você. Além disso, se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) exceder certos limites, você ou seu cônjuge estiverem listados como dependentes na declaração de imposto de renda de outra pessoa ou se forem casados e declararem separadamente, vocês podem não ter direito a esta dedução.

Você pode deduzir os juros do empréstimo estudantil sem um 1098-E?

Sim, você ainda pode deduzir juros de empréstimos estudantis sem o formulário 1098-E. Os gestores de empréstimos estudantis são obrigados a enviar aos mutuários esse formulário, que informa os juros pagos sobre um empréstimo estudantil. Isso torna mais fácil saber quanto deduzir do seu lucro tributável. Mas se não receber este formulário, você pode ligar ou visitar o site do seu prestador de serviços para saber o valor dos juros que pagou durante o ano.

Os juros do empréstimo estudantil são dedutíveis se você não especificar?

Sim. Para a maioria dos contribuintes, a dedução dos juros do empréstimo estudantil ainda será aplicada, mesmo que você não especifique suas deduções. As regras são as mesmas para quem discrimina e não discrimina as deduções.